Quel montant puis-je déduire de mes impôts avec la loi Pinel ?

Comme d’autres dispositifs d’investissement locatifs, le dispositif Pinel permet de déduire de l’impôt sur les revenus, une part de l’investissement réalisé. Cette réduction d’impôt, avantage de la loi Pinel, est soumise aux respects des conditions d’application de la loi.

L’avantage fiscal du dispositif est concerné par un plafond de réduction d’impôt Pinel ainsi que par le plafond des « niches fiscales » à 10 000 €.

Loi Pinel: montants de la réduction de l’impôt sur les revenus

Le montant de la réduction d’impôt se calcul en un pourcentage du montant investi, ce dernier varie selon la durée de mise en location du bien :

Calcul du montant de la réduction d’impôts en loi Pinel
Engagement de locationRéduction d’impôt Pinel
12 ans21% du prix du bien
9 ans18% du prix du bien
6 ans12% du prix du bien

Calculateur de réduction d’impôts Pinel en ligne

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Exemples d’avantages fiscaux Pinel suivant la durée de location

Durée d’engagement locatif de 6 ans

Dans le cas où l’investisseur fait l’acquisition d’un bien qu’il met en location pendant 6 ans, le montant de la réduction d’impôt sur toute la période est de 12% et plafonné à 36 000 €.

La répartition de cette réduction d’impôt est linéaire pendant toute la période de location soit 2% du prix d’acquisition par an.

La réduction d’impôt Pinel est accordée l’année de l’achèvement de la construction du logement, elle s’applique sur l’impôt de cette même année ainsi que sur l’impôt des 5 années suivantes. Dans le cas où la réduction d’impôt serait supérieure au montant de l’impôt dû au titre de l’année concernée, le solde ne sera pas imputé sur les revenus des années suivantes.

Exemple d’acquisition en loi Pinel à Strasbourg sur 6 ans

Si vous faites l’acquisition d’un bien situé à Strasbourg (zone B1) pour une valeur de 85 000 € et livrée en 2015, le montant de la réduction d’impôt Pinel dont vous bénéficierez chaque année sera de 1 700 €.

La réduction d’impôt s’appliquera sur les revenus de 2015 et jusqu’aux revenus de 2024.

Durée d’engagement locatif de 9 ans

Dans le cas d’une acquisition immobilière mise en location pendant 9 ans, le montant de la réduction d’impôt sur toute la période est de 18% et plafonné à 54 000 €.

La répartition de cette réduction d’impôt est également linéaire soit 2% du prix d’acquisition par an (dans la limite de 6 000 € par an).

La réduction d’impôt Pinels’applique sur l’impôt de l’année d’achèvement de l’immeuble ainsi que sur l’impôt des 8 années suivantes.

Exemple d’acquisition en loi Pinel à Lille sur 9 ans

Si vous faîtes l’acquisition d’un bien immobilier en loi Pinel à Lille (zone A) pour une valeur de 120 000 € et livrée en 2016, le montant de la réduction d’impôt Pinel dont vous bénéficierez chaque année sera de 2 400 €.

La réduction d’impôt s’appliquera sur les revenus de 2016 et jusqu’aux revenus de 2024.

Durée d’engagement locatif de 12 ans

Si votre durée d’engagement locatif est de 12 ans, le montant de la réduction d’impôt sur toute la période est de 21% dans la limite de 63 000 €.

La répartition de cette réduction d’impôt est de 2% du prix d’acquisition par an (dans la limite de 6 000 € par an) les 9 premières années puis elle est de 1% par an les 3 dernières années (dans la limite de 3 000 € par an).

La réduction d’impôt s’applique sur l’impôt de l’année d’achèvement de l’immeuble ainsi que sur l’impot des 11 années suivantes.

Exemple d’acquisition en loi Pinel à Rennes sur 12 ans

Si vous faîtes l’acquisition d’un bien immobilier en loi Pinel à Rennes (zone B1) pour une valeur de 146 000 € et livrée en 2015, le montant de la réduction d’impôt les 9 premières années sera de 2 920 € puis de 1 460 € les 3 dernières années.

La réduction d’impôt s’appliquera sur les revenus de 2015 et jusqu’aux revenus de 2026.

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